去年以来，疫情风暴席卷全球，国家为了支持企业复工生产从增值税到企业所得税出台了不少优惠政策。但是我们必须注意到，“降税负”的同时必定跟随的是“严征管”！企业的涉税风险仍然不容忽视！随着2019年税务大数据智能系统的试运行完毕， 2021年开始全新的大数据智能远程比对将替代人工入户稽查，本次疫情事件也正催化了这个大数据智能稽查的进程。所以，作为大数据智能时代的企业财务人员，我们必须学会从前端合同到后端发票的全程证据链风险防控技能！2021年1月8日，在北京以视频形式召开。会议强调：“要加强在打击’假企业’’假出口’’假申报’等涉税违法行为等方面的社会化协同，推动与更多部门拓展涉税数据共享。……要科学实施精准监管，提高针对性和有效性。进一步做好对市场主体干扰最小化、监管效能最大化、为基层减负最实化等工作。严打涉税违法行为，大力推进科技稽查、精准稽查、协同稽查，持续形成对虚开骗税等涉税违法行为严厉打击的高压态势。”而企业如何准确识别税务风险？如何有效应对税务稽查，避免税务执法过程中产生不必要风险和负担？通过本次培训，让您掌握最新税收政策为企业到来的助推作用，如何正确识别潜在风险，了解税务机关如何通过数据发现企业涉税疑点，具体采用的稽查方法和技巧有哪些？通过实际案例洞悉税务机关怎样开展税务稽查工作？有效面对税务机关合并后税务新举措，做到心中有数，从而有效降低企业税收风险和税收成本。 

了解《合同法》有关内容，从税务的角度设计、审核、签订合同。将财务人员原有的碎片化、模糊化的合同涉税法律知识系统化、清晰化。从而使企业财务人员初步掌握合同中的法律要点，显著降低企业合同风险； ● 全面系统了解、掌握发票管理相关规定，规范企业发票管理。从稽查角度分析税局检查发票的途径及手段，结合案例分析虚开发票对企业及个人带来的影响，有效帮助财务人员提升企业发票风险管控能力。1、2021年最新税收政策助推企业分享税收红利2、如何掌握企业账务处理中的涉税事项证据链设计技巧3、2021年度全国税务稽查重点主要有哪些？4、税务机关如何获取企业涉税疑点，一般有哪些方法和手段？5、稽查部门如何有效开展税务稽查工作？6、企业的财务处理是如何出卖了企业的涉税风险点？7、企业哪些涉税业务可能会存在问题、哪些事项会产生不良后果？

第一讲：2021年税务稽查重点及形势分析

1、大数据时代税务是如何“查账”的？2、大数据时代财务人员如何做好应对？二、发票合规性所导致的税务稽查风险防范1、电子发票全面推行后带来的风险和挑战？2、发票的备注栏应特别的注意事项？3、哪些发票必须要有分类编码？哪些发票没有分类编码也能使用？4、哪些发票税率栏最容易开错，应特别注意？5、提前开具发票究竟是否违规？6、取得提前开具的专用发票增值税能否抵扣？7、取得提前开具的发票企业所得税究竟能否扣除？三、虚开发票税务稽查风险防范与实战应对1、虚开发票应如何判定？2、虚开发票的行政、刑事定性与处罚有何本质区别？3、如何正确看待“三流一致”？4、付款方不一致、收款方不一致、发货方不一致的业务如何进行破解？（案例）5、典型特大虚开案件“化险为夷”的实战案例分析（案例）6、合同流不一致所引发的征纳问题实战解析7、“无货代开”案件实质风险分析与征纳分歧处理

第二讲：2021年税务稽查风险点排查与财务业务证据链分析设计实务案例

（一）收入税务稽查风险排查 1、合同中“销售折让”与“销售折扣”引发的纳税风险及化解思维（案例） (1)”销售折让”与“销售折扣”究竟有何本质区别？ (2)“现金折扣”究竟应不应并入收入征收增值税？（二）企业成本、费用、证据链合规设计分析1、成本核算时，会计凭证后如何附税务稽查认可无异常的料、工、费耗用清单？2、费用类科目的细分、划分的税务稽查与敏感异常项目审核自查3、劳保费、会务费、办公费、日用杂品、文具等支出证据链合规分析设计（模板）4、与生产经营相关的内控制度、委托书、考勤记录、生产记录、运输记录等稽查5、耗用水电费与销售收入比对的税务稽查风险点排查与重要证据链设计6、近期稽查各类人工费用税务关注的重点、税务稽查掌握的尺度和分寸（三）企业资产、存货科目税务稽查风险重点排查与证据链合规分析设计1、划拨、变卖固定资产税务稽查关注点与合规流程设计2、以房屋、土地、设备、股权出资的税务稽查风险排查与合规证据设计3、以各类资产抵债的税务稽查确认与合规证据设计4、如何避免企业货物在内部流转被税务稽查视同销售而补税？5、账实不符下税务稽查应对的最佳方法与合规证据分析6、合同中的“质量赔款”所引发的纳税风险及化解思维（案例） (1)因质量问题而导致的赔款是否需要缴纳增值税？ (2)赔款的支付方是否需要取得发票作为税前扣除凭证？ (3)质量赔款在企业所得税前扣除需要怎样的证据链？（四）企业往来科目、其他敏感类项目税务稽查风险重点排查与合规证据设计1、近期稽查关注的企业资金往来风险排查？被查企业补税案例2、企业向个人借款，支付利息或不支付利息？怎样合理合规？3、 哪些滞纳金是可以税前扣除不纳税？税务稽查的关注点？ 

第三讲：税务会计核算实务及风险规避技巧

1、增值税会计科目设置要求2、价税分离的会计、业务处理方法3、 采购业务发生时增值税会计处理4、进项税转出会计处理方法5、 销售业务发生时增值税会计处理6、进项税额抵扣情况发生改变的账务处理7、增值税期末留抵退税的账务处理8、增值税减免税优惠的账务处理

课程要点总结

现场答疑解惑