2020年12月30日国家税务总局为全面落实企业所得税相关政策，进一步优化税收环境，减轻纳税人办税负担，税务总局在广泛征求各方意见的基础上，对企业所得税年度纳税申报表进行了优化、简化，发布《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》（国家税务总局公告2020年第24号）申报表的结构变了，填报内容变了，每个表格的填报数据从哪里找？今年新修订的报表填报口径又有哪些重大变化？新颁布的所得税政策如何在申报表中体现？企业财务报表与申报表之间的关系是怎样对应的呢？本次培训将为您就报表信息给企业带来的影响进行深度解析，通过培训系统地学习和掌握企业所得税申报表的填报技巧，帮您洞悉企业所得税汇算清缴工作的核心要点。

1、了解金税三期全面上线后企业所得税征管的变化。2、掌握各行业如何正确取得发票和凭证3、熟练掌握企业所得税纳税申报表的填报技巧4、全面系统地把握最新税收政策在新版申报表中的应用5、掌握企业所得税申报中200余项税收与会计差异及调整方案 

第一讲：企业所得税汇算清缴中的票据风险与争议

一：重点剖析国家税务总局关于企业所得税税前扣除凭证管理规定

1. 税前扣除范围与税前扣除凭证的关系，如何把握？

2. 哪些情况下需要开发票哪些情况又不要开发票，具体如何合规操作？

3. 实在取不到发票的补救技巧？

4. 过去发生的业务但是没有税前扣除，现在如何补扣？

第二讲：以案说表——2020年度汇算清缴申报表填列精讲

一、2020-2021年度税收新政对企业所得税汇算清缴的影响及风险把控的关键点；二、企业所得税申报表填列实务及汇算清缴的疑点、难点问题剖析1、基础信息表填报技巧（1）正常申报、更正申报、补充申报的时间与范围（2）从业人数如何计算填列，有何风险（3）各种会计政策如何选择，有何风险（4）前10位股东与前10位对外投资有何填报技巧2、主表的填报技巧（1）主表与各附表的勾稽关系（2）主表与利润表的勾稽关系

3、一般企业收入明细表的填报技巧（1）主营业务收入的填报数据来源、风险及填报技巧（2）其他业务收入的填报数据来源、风险及填报技巧（3）营业外收入的填报数据来源、风险及填报技巧4、一般企业成本支出明细表的填报技巧（1）主营业务成本的填报数据来源、风险及填报技巧（2）其他业务成本的填报数据来源、风险及填报技巧（3）营业外支出的填报数据来源、风险及填报技巧5、期间费用明细表的填报技巧（1）销售费用的填报数据来源、风险及填报技巧（2）管理费用的填报数据来源、风险及填报技巧（3）财务费用的填报数据来源、风险及填报技巧6、纳税调整明细表的填报技巧（1）视同销售的填报数据来源、风险及填报技巧（2）未按权责发生制确认的收入填报数据来源、风险及填报技巧（3）投资收益的填报数据来源、风险及填报技巧（4）不征税收入的填报数据来源、风险及填报技巧（5）职工薪酬的填报数据来源、风险及填报技巧（6）业务招待费的填报数据来源、风险及填报技巧（7）广告费、业务宣传费的填报数据来源、风险及填报技巧（8）捐赠支出的填报数据来源、风险及填报技巧（9）利息支出的填报数据来源、风险及填报技巧（10)罚款、税收滞纳金、赞助支出的填报数据来源、风险及填报技巧（11）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用的填报数据来源、风险及填报技巧（12）手续费佣金的填报数据来源、风险及填报技巧（13）跨期扣除项目的填报数据来源、风险及填报技巧（14）与取得收入无关的支出的填报数据来源、风险及填报技巧（15）资产折旧、摊销的填报数据来源、风险及填报技巧（16）资产减值准备金的填报数据来源、风险及填报技巧（17）资产损失的填报数据来源、风险及填报技巧（18）企业重组的填报数据来源、风险及填报技巧（19）政策性搬迁的填报数据来源、风险及填报技巧（20）房地产企业特定业务纳税调整的填报数据来源、风险及填报技巧

7、企业所得税亏损明细表的填报技巧（1）企业所得税申报表中亏损的内涵及补亏的规定（2）企业所得税亏损明细表中各项目的填报数据来源、风险及填报技巧8、免税、减计收入及加计扣除优惠明细表的填报技巧（1）；如何正确适用75%加计扣除政策？（2）如何正确运用500万元以下器具设备一次性扣除？    （3）高新技术企业和科技型中小企业10年弥补亏损如何实操？（4）国家减税政策与企业节税办法？9、汇总纳税企业申报表的填报（1）汇总纳税企业申报表的填报方法公司搬迁后，在其他地方成立分公司，今后总公司跟分公司的所得税汇算问题（2）建筑行业挂靠分公司是并表还是并帐？

课程要点总结

现场答疑解惑