第一讲：房地产企业最新税收政策解读

一、2020年新冠疫情涉税政策梳理及要点提示

1、关于延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的通知

2、关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告

3、关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告

4、支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策指引

二、新冠疫情涉税政策对房地产企业的影响

三、与房地产企业有关的最新增值税政策

1、支持脱贫攻坚税收优惠政策指引

2、财政部 税务总局关于明确无偿转让股票等增值税政策的公告

3、关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告（国家税务总局公告2020年第9号）

4、关于二手车经销有关增值税政策的公告（财政部税务总局公告2020年第17号）

四、与房地产企业有关所得税和其他税种政策

1、于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项

2、关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告

3、关于新能源汽车免征车辆购置税有关政策的公告

4、修订企业所得税年度纳税申报表

第二讲：房地产开发产品促销的涉税策划

1.销售房产常用手段的涉税策划

2.房产投资性策划策略

3.房产融资性销售的涉税策划分析

4.偿债性销售的涉分析

5.房产变相销售的涉税策划

6.建房方式的选择策划

7.购买房产的策划思路和技巧

8.房地产企业日常经营中的策划要点

1）委托代建

2）视同销售

3）售房送物

4）售后回购

5）售后回租

6）房屋包销

7）还本销售

8）项目转让

9）合作建房

10）投资入股

11）拆一还一

12）集资建房

13）“二手房”炒卖

14）营业用房租赁

15）境外代销的涉税处理等

第三讲：房地产企业所得税分析

1.企业组织形式的纳税策划

2.房地产企业所得税管理办法政策体系分析

3.预计税款计算依据政策变化分析

4.开发产品预计计税毛利率

5.视同销售行为的税务处理

6.委“外”销售的佣金处理

7.“预提费用”的税前处理

8.房地产开发产品完工时点的判断

9.未完工房产的涉税处理

10.政府补贴（返还款）的策划处理

11.价外费用如何处理

12.招待费用、广告费用的税务处理及策划

13.转让定价方法的界限处理

14.合作建房的所得税操作分析

15.利润分配及个人所得税策划

16.企业融资活动中的纳税策划

17.年终结算应当注意的问题

第四讲：土地增值税策划的操作要点

一、土地增值税策划

1、土地增值税政策要点简析

2、土地增值税政策变化提示

3、土地增值税优惠政策利用策略

4、不动产转让策划的案例分析

5、利用临界点策划土地增值税

6、土地增值税的清算需要注意的问题

7、土地增值税综合策划案分析

二、房产税的策划案例分析

1、房产税政策要点提示

2、房产税纳税人确认的具体方法

3、房产原值的确认原则

4、房产税策划的方法和技巧及案例分析

5、地下室房产税的策划

三、契税策划案例分析

现场解答学员实践过程中遇到的疑难问题