第一讲：建筑营改增纳税主体风险分析

1、建筑行业现行组织架构分析

2、“营改增”后纳税主体的确认

3、“营改增”对挂靠、资质共享等经营模式的影响

4、“营改增”后承包经营经纳税主体确认

5、“营改增”后企业不同经营模式下涉税风险分析

6、企业选择增值税纳税人身份的优劣比较及案例分析

第二讲：增值税的计算及方式选择

1、按建筑业征收范围的界定

2、增值税一般计税方法

3、简易计税方法的基本方法讲解

4、“营改增”后建筑业计税方法选择技巧

5、“营改增”环境下的企业税负变化分析

6、建筑业如何利用过渡政策降低企业税负

第三讲：业务承揽涉税风险分析

1、公司资质借用管理问题

2、共享资质问题的解决方案及案例分析

3、业务承揽合同签署要点及涉税分析

4、“营改增”后招标合同报价技巧

5、招标合同中的涉税风险要点分析及案例分析

6、甲供材模式下建筑合同的签订技巧

第四讲：采购材料及劳务操作技巧

1、材料采购账务处理方法及操作技巧

2、合法有效凭证的确认技巧

3、材料供应商选择的避税技巧及案例分析

4、建筑企业材料采购环节注意的要点分析

5、增值税进项税额的确定及案例分析

6、外购不动产的增值税抵扣技巧

7、集团公司集中采购的增值税风险分析及操作技巧

第五讲：营改增下成本管理新情况分析

1、成本项目的增值税账务处理技巧

2、费用管理环节涉税问题处理要点

3、非增值税项目的增值税进项税处理分析

4、会务费、咨询费、办公费的增值税抵扣技巧

5、过路过桥费增值税扣除及申报操作技巧

6、劳动保护费用的增值税处理

7、“非正常损失”增值税额转出的处理

8、代收水电费的增值税处理技巧

9、机械设备取得的增值税策划案例分析

10、宿舍楼租赁抵扣增值税的处理

11、建筑业销售固定资产残值的方法选择及案例分析

12、营改增差额纳税的几种情景及案例分析

第六讲：销售业务涉税风险分析

1、建筑企业发生建筑业务的具体范围

2、增值税销项税额的确定及账务处理技巧

3、为政府或者其他单位代收款项的涉税处理

4、不征增值税项目的确认及涉税风险分析

5、销售折扣、现金折扣、销售折扣与折让的涉税处理

6、营改增条件下价外费用的政策变化及操作实务分析

7、增值税视同销售的政策变化及操作实务分析

8、混合销售的前世今生及案例分析

9、建筑业务税收策划安案例

第七讲：建筑企业纳税时间及地点

1、纳税义务时间与结算涉税问题及策划技巧

2、建筑业针对增值税纳税时间进行的税收策划

3、建筑业务纳税地点的具体规定

4、跨区域经营的申报方法和具体要求

5、建筑业如何合理安排跨期业务以降低税负

第八讲：发票管理

1、增值税专用发票使用的基本规定

2、不得开具增值税专用发票的情景及注意事项

3、发票开具时间的要求及具体业务的处理

4、红字发票的开具方法和技巧

5、合法有效凭证的确认及操作案例分析

6、接受虚开、代开增值税专用发票的涉税风险及案例分析

7、增值税专用发票使用过程中容易发生的问题及应对技巧