第一讲：增值税的征税原理简介

一、金融企业纳税人的认定

1、税法对纳税人的一般认定

2、企业选择增值税纳税人身份的优劣比较

3、银行业简易计税方法的基本方法讲解

二、金融企业征税范围

三、金融企业适用税率及计算方法

1、增值税进项税额的确定

2、增值税额转出的处理

3、增值税销项税额的确定

四、增值税视同销售的具体规定

五、增值税优惠方式及处理

第二讲：投资方法的选择分析及策划

1.企业投资股票的所得税策划

2.企业投资开放式基金的所得税策划

3.政策变化的投资策略

4.境外投资人如何投资更划算

5.企业投资的地点选择分析（营改增政策的影响）

6.国债投资业务的涉税处理及案例分析

7.投资环节的常见问题分析

8.兴办金店的企业形式选择策划

第三讲：小额贷款企业筹资的涉税风险防范与纳税策划

1.常见的筹资活动的案例分析

2.各种筹资方式的税负比较

3.融资方式的选择

4.售后回租设备的策划技巧

5.融资性售后回租不动产业务的策划

6.对融资租赁公司的选择（“营改增”政策影响案例分析）

7.信托融资对房地产企业利润的影响分析

第四讲：银行日常业务的涉税风险防范与纳税策划

一、贷款与利息收入循环的涉税风险防范与纳税策划

（一）对贷款余额的涉税风险防范与纳税策划

（二）验证贷款利息的涉税风险防范与纳税策划

（三）存款与利息支出循环的涉税风险防范与纳税策划

（四）银行在资金运作过程中，对资金头寸进行拆放、拆借等业务，与之相应形成收入与支出的涉税风险防范与纳税策划

二、中间业务的涉税风险防范与纳税策划

（一）支付结算业务的涉税风险防范与纳税策划

（二）代理业务的涉税风险防范与纳税策划

（三）担保承诺业务的涉税风险防范与纳税策划

（四）银行卡业务的涉税风险防范与纳税策划

（五）金店销售金银首饰的消费税策划案例分析

三、其他业务的涉税风险防范与纳税策划

1、金店经营进场费用与价外费用的政策分析

2、金店折扣销售、现金折扣、销售折扣与折让分析

3、金店促销方式的策划分析和选择

4、结算方式的选择对纳税的影响分析

5、混合销售业务合同的签署技巧

6、金店促销服务费与平销返利的确认案例分析

7、企业视同销售方式处理增值税与企业所得税差异分析

8、所得税与增值税财产损耗的一致性案例分析

9、视同销售与销售网络设计的策划分析

四、“营改增”政策对金融业务的影响分析

五、银行业非金融业务涉及的增值税

1、资产出租的增值税处理

2、销售不动产——处置抵押不动产的增值税处理

3、转让无形资产——处置抵押土地使用权的增值税处理

六、银行业非金融业务涉及的增值税

1、处置抵押财产——存货、设备、车辆的增值税处理

3、银行业销售自己使用的固定资产的增值税处理

第五讲：银行管理业务中的涉税风险防范与纳税策划

1.如何确定职工的工资与福利

2.与职工利益有关的经费处理（职工福利费、工会费和教育经费）

3.如何确定广告费和业务宣传费

4.业务招待费的涉税分析与策划

5.关于企业员工服饰费用支出扣除问题

6.银行业资产损失税前扣除的规定及相关业务策划分析

1）银行业贷款损失准备金税前扣除问题

关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策（财政部 税务总局公告2019年第86号）解读

2）银行业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除问题

3）银行业资产损失税前扣除问题

7.手续费及佣金支出

8.租入营业场所租金的处理

9.赞助支出、捐赠支付的税前扣除

10.以房抵债的涉税案例分析

第六讲：增值税专用发票的使用和管理

1、增值税专用发票使用的基本规定

2、不得开具增值税专用发票的情景及注意事项

3、发票开具时间的要求及具体业务的处理

4、发票使用过程中发生的各种事项的应对技巧

5、红字发票的开具方法和技巧

6、接受虚开、代开增值税专用发票的涉税风险及案例分析

7、增值税专用发票使用过程中容易发生的问题及应对技巧