税收征管环境正在发生着巨大的变化，随着减税降费政策的贯彻执行，必然伴生的是利用金税三期系统、大数据和信息化手段加强税收征管与税务稽查的力度，这使得企业的涉税风险与问题暴露无遗。以票控税是我国税收管理的一大特色，全面营改增后，增值税发票的范围覆盖到所有经营活动，增值税发票的使用范围迅速扩大，特别是增值税专用发票可以进行税款抵扣，税务机关通过金税三期等技术手段加大了发票的管理和稽查力度。

事实上，企业在处理票据、合同事宜时，往往容易忽视涉税风险，因此企业对票据、合同涉税风险进行有效管控十分必要。本课程从票据相关的*政策法规着手，从企业两大税种（增值税和企业所得税）角度出发探讨如何加强企业涉税风险管控；同时针对企业签订合同中的税务风险进行探讨,指出企业进行合同涉税管理与风险防范的必要性,分析了企业常见合同的涉税风险和相关的防范策略。

1、 了解《民法典》-合同编重要条款及的实质性变化

2、 多角度把握涉税合同筹划及风险规避策略

3、 掌握最新税收政策动态与环境影响，提升风险应变能力

4、 深层次探讨税法与合同之间的联系

5、  多角度分析，全环节把控，识别与判定各类合同涉税风险

6、  把握借款合同与租赁合同的涉税要点及审查重点

第一讲：财务人员应知晓的《民法典》-合同编

1、 《民法典》的概括介绍

2、 合同的八项主要内容

3、 《民法典》格式合同条款的新变化及实务中违法的格式条款

4、 合同的效力及合同无效的法定情形

5、 合同的一般保证责任与连带保证责任《民法典》后的颠覆性变化

6、 合同类型与合同的任意解除权

7、 合同的定金条款、违约救济条款及一般违约救济措施设置

8、 本次疫情防控措施是否构成合同法上的“不可抗力”？

第二讲：合同涉税方案的制定及财税风险概述

1、 合同的作用与涉税风险

2、 合同方案制定与签订合同的关系

3、 合同方案制定的案例分析

（1）补偿合同与税收优惠的应用案例

（2）财政补贴的入账方案案例分析

（3）土地转让合同与股权转让合同的选择

（4）股权转让协议的三种税收策划

（5）对外投资持股模式的转换

（6）代持股的法律、税务争议与合同签订注意事项

（7）重组的特殊性税务处理合同签署涉税要点

（8）股权转让协议的税务风险及涉税方案制定

（9）巧妙的转租方案，实务中仍需关注涉税风险

（10）通过合同方案转换纳税地点的案例

4、 合同的法律、财务、税务风险

5、 发票条款的税务影响

6、 如何规避合同中的财税风险？

7、 何为虚开增值税发票及财务人员需面对的法律后果

第三讲： 合同的涉税风险及纳税规划---合同主体的选择

1、 合同主体的风险把控

2、 合同主体选择的税务考虑案例分析

3、 建议设立新主体的情形

第四讲： 合同的涉税风险及纳税规划---合同标的的选择

1、 一般计税和简易计税的选择

2、 不动产租赁与仓储服务的选择

3、 有形动产出租和建筑服务的选择

4、 混合销售还是兼营

5、 根据交易对象具体情况，对兼营业务拆分

6、 销售使用过的固定资产还是卖废料

7、 资产出售还是整体重组

第五讲：合同的涉税风险及纳税规划---合同价款及结算方式的选择

1、财务角度看合同风险，控制风险 

2、先开发票后付款的应对

3、实质性减税背景下签订合同的策略

4、利用增值税的纳税义务发生时间与合同条款的结合解决实务问题

5、合同价款的涉税风险控制

6、如何判断合同违约金是否属于增值税的应税行为？

7、包税条款的有效性及违约处理

第六讲：并购重组合同中的涉税风险案例分析

1、涉税陈述与承诺条款

2、涉税风险分担条款

3、发票条款

4、赔偿条款

5、对赌协议涉税安排条款

6、资产重组及股权转让的合同涉税方案制定与风险防范

第七讲：借款合同的涉税要点解析与合同审查

1、借款合同的基本法律规定

（1）金融机构的贷款合同条款

（2）民间借贷合同的范围、利率、逾期利率与其他违约责任、利滚利问题

（3）民间借贷与买卖合同混合时的处理规则

（4）民间借贷合同的效力

（5）民间借贷与非法集资的界定

（6）法定代表人在民间借贷合同中的责任

（7）互联网借贷平台的法律责任

（8）诉讼时效的把握及视听证据的取证要点

2、借款合同的涉税要点解析

（1）借款合同涉税风险

（2）股东借款合同涉税问题及筹划案例

（3）集团统借统还的实务操作注意防范税务风险点

（4）利用纳税义务发生时间的变化，解决非集团公司无偿借贷风险

第八讲：租赁合同的涉税要点解析与合同审查

  1、租赁合同的基本法律规定

  2、租赁合同的涉税要点解析

（1）违约金、赔偿金、押金是否属于价外费用？

（2）房屋免租期，合同怎样签订？                     

（3）私车公用问题的风险及解决方案

（4）免租期还要不要缴税？合同应当怎样签订？

（5）租赁期的装修费合同条款的约定

（6）不动产转租涉及哪些税？

（7）利用商业模式进行租赁纳税筹划