在经济下滑的背景下，如何确保企业经营的效率和效果？这是比在其他任何时刻都显得更为重要的问题！在金融危机的余波下，已置身资本市场这条摇摇欲坠大船中的企业，更不敢有丝毫闪失！如何确保企业财务报告的可靠性？如何保证企业遵守相关法律法规？

为了实现内部控制的上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系？如何建立、评价和改进企业的内部控制？这已日益成为困扰大多数企业的一个问题。

1、理解风险管理与内部控制的内涵、重要意义

2、了解COSO1/COSO2/萨班斯法案的核心精神

3、理解我国内部控制法规体系及其要求

4、掌握风险识别、风险评价、风险管理策略的要点、方法

5、理解企业内部控制体系建设的思路、流程

6、学习先进企业的内控经验，借鉴企业内控失败的教训

第一讲：正确认识风险管理与内部控制

1、引导案例：十分钟的悲剧

2、基本概念：风险/风险管理/内部控制

3、COSO1/COSO2/萨班斯法案的主要精神

4、我国风险管理与内部控制的法律规范

1）财政部、证监会等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》解读，内部控制的目标、原则、要素及强制性要求

2）《企业内部控制配套指引》解读，重点讲解应用指引对企业内部控制体系建设的指导作用

第二讲：企业风险的识别、评价和风险管理策略

1、风险识别

各类内部风险、外部风险的识别

风险识别的定性、定量方法

2、风险评价

1）企业风险承受度的确定

2）风险发生的可能性分析

3）风险带来的损失分析

4）风险管理坐标图及实例分析

5）风险管理矩阵

3、风险管理策略详解

1）风险规避策略及实例

2）风险转移策略及实例

3）风险承担策略及实例

4）综合案例分析

第三讲：企业财务风险识别与控制

1、企业财务风险识别

2、财务报告风险防控

盈余管理与财务风险“红旗”

3、资金管理风险防控

案例分享：某大型企业资金管理之殇

4、资产管理风险防控

存货管理、应收账款管理、固定资产管理案例分享

5、预算管理与风险防控

案例分享：

学习IBM，让预算与内控发挥战略协同效应

第四讲：企业内部控制体系建设实务

1、企业内部控制体系建设的整体思路框架

案例：中化公司的内部控制体系建设

学员讨论：企业企业内部控制体系建设的目标、

组织体系、关键要素

2、企业内部控制体系建设的流程与方法

案例：某上市公司内部控制体系实务及经验介绍

学员讨论：企业企业内部控制体系建设的流程要点、

主要方法、应关注的重点问题

3、企业内部控制的制度化、流程化与岗位化

1）内部控制制度化及要点

2）内部控制流程化及要点

3）内部控制岗位化及要点

4、企业内部控制体系建设中的重点、难点问题

第五讲：企业内部控制描述、评价与改善

1、企业内部控制的描述

2、企业内部控制评价与缺陷认定

3、企业内部控制的改善

课程总结、学员提问、讲师答疑