纳税人风险主要点，一是基础不牢地动山摇，票据审核千疮百孔，查时就是定时炸弹，二是囫囵吞枣不加分析，曲解税法原理，白交冤枉钱财，三是偏重实体法，忽视程序法，税务程序错漏往往是纳税人保命良器，四是本位主义就财论财，公司防风险架构本应跳出财务外，要在合同中，前门失守，后门洞开，本次课程税收实体法与程序法兼重，以重点税种的税制要素为中心，以鲜活案例为铺陈，拨冗见日，授人以渔。

面掌握税收监管新形式下，增值税、所得税等主要税种监管方向与重点

展示当前涉税风险自查的方式方法，学习涉税风险点，及时自查以避险！

掌握应对税务检查或稽查能够化险为夷的方法策略

第一讲：流转税案例

1、税目案例，维修电力铁塔税目为何的争议；软件税率何时为13%，何时为6%？销售促销卡多缴三百万的纠纷案，

2、混合销售与兼营案例，EPC合同怎么签？BOT合同怎么签？14号收入准则修改后合同怎么签？

3、主要责任人与代理人角色把握，为什么拍卖不再视同销售？财税（2016）36号文与增值税暂行条例的表述为何相差迥异

4、价外费用误入歧途，收取保证金未退还被补税，污水处理厂收到的政府补贴为什么要缴增值税，

5、纳税义务发生时间疑难案例，销售设备并安装前收取部分款项此后分期收款纳税义务发生时间为何时？无偿借贷核定增值税为何能免于一劫，吹牛皮要交增值税为什么不交企税，电子商务模式下的一元购案例，银行促销返现给商家的处理误区，

6、简易计税方法与一般计税方法，选择采用时为何要考虑上下游与税务局，简易计税方法预缴税款能否抵顶一般计税方法应纳税额，

7、进项税额转出误区，为何货物被盗可以抵扣，为何只有简易计税项目的部分进项税额可以抵扣，为何运输失事进项可以抵扣，商场扣点销售模式供应商与商场开票错弊分析，以货抵债的红票与蓝票两票案，

8、三流一致的前世与今生，为什么增值税暂行条例第六条悄悄的拿走了“向购买方”四字，为什么财税（2016）36号文价外费用表述出现重大变化

9、计算抵扣与凭票抵扣，某园林绿化企业未抵扣悲剧背后，农产品发票填表误区，不动产进项转出转入误区

10、千奇八怪的发票误区，免税、征税、不征税、0、***税率发票涵义，一笔会计分录暴露出的人力资源服务混淆为劳务派遣服务，备注栏空空如也的悲剧，

11、会计分录的错弊，申报表的检查调整填表面目与会计分录的错用导致纳税信用等级降级案，乱用三级科目应交税费应交增值税已交税金科目少缴税案，抵减销项税额导致的地产公司土增税多缴案，

12、申报表填报误区，抵减销项税额为何要多设递延收益科目，票表税比对规则误区下的未开票收入栏，差额纳税差额开票与全额开票之别的申报表填报

第二讲：所得税部分

1、收入误区，建筑业完工百分比考不考虑是否取得发票案例，收付实现制与权责发生制下不同收入所属期界定，

2、费用误区，哪些费用不需要发票也可以堂而皇之扣除，为什么房开企业取得的车辆促销费不能税前扣除，公益性捐赠的界定与递延扣除的调增调减争议，2018年28号公告给予纳税人哪些启示，2018年3月发票未取得到哪一年哪一月仍可追溯调整？要不到发票打官司的判决书如何转化为扣除的合法凭证，资产合理损耗未申报补税500万的启示，

3、资产误区，上市公司大楼修理1300万资本化还是费用化稽查案，售后回租分期付款无票支出的税前扣除，600万设备巧用会计准则全额一次性扣除案例，

4、特别纳税调整，北京怀柔区融资数亿关联调整案，广州某外企外借资金无偿出借案，为什么稽查局无权查处关联交易案，

5、税收优惠，两次股权定向增发巧用特殊重组避税案，投资与购买价值评估巧用税收优惠案，政府补助准则修订后的研发支出巧用会计处理案，

6、个人所得税风险案例，山西某纳税人支付购石头货款取得发票要求代扣个税是否正确？工资过高负担过重如何改换架构，三连环巧用新三板避税案，两处以上所得自行申报风险案，送礼不再代扣个税提示，转让认缴股权的计税基础争议案，31个省市社保资金池下的社会保险费征收体制梳理

第三讲：其他税种部分

1、特殊条款与一般条款多缴2%的城建税案

2、内蒙某煤炭经销企业物流储藏用地免税争议案

3、构筑物还是建筑物，内蒙某公司房产税争议案

4、增资减资印花税纳税义务发生时点争议案，

5、多盖一层的土地增值税白交千万案

第四讲：税收法制部分

1、买房者的陈述笔录是否属于有效证据，某地产公司1.8亿补税案

2、重大税务案件审理办法修正前后盖错一个章的省市两级税务败诉案

3、实体法从旧兼从轻的利息得以扣除，山重水复疑无路，柳暗花明又一村案，

4、拨乱反正，用司法解释还利息以违约金本质的地产公司多交税案

5、阻扰税务机关办案，巧亏一篑的程序漏洞的山东临沂某钢铁公司案

6、追征期逾期不再追征税款的个人股东个税少缴定性案