随着国家在深化税制改革不断推进，实现 “简税制、低税率、宽税基、严征管”宏伟目标，税务机关与纳税人都将面临越来越大挑战。近年财政部、国家税务总局新政策新文件层出不穷，涉及纳税人生产经营和税务处理的方方面面。增加了企业财务管理和会计核算的难度同时，也加大了纳税人税务处理和涉税风险，使得企业和财务人员将面临前所未有的压力和考验！

 【了解稽查程序】了解国家税务局稽查工作的类型、程序与重点

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 【防范措施手段】掌握税务争议与磋商的要点以及防范应对措施

开篇语（一）：魏文王问扁鹊

开篇语（二）：扁鹊见蔡桓公

第一讲：国家治税思想——积极减税，严加征管

1、税制改革——总体税负只减不增的含义

2、减税降费——降税率下增值税改革思想

3、个税改革——综合加分类管理改革思路

4、社保改革——机关事业先行与企业暂缓

5、放水养鱼——普惠性优惠与结构性减税

6、治税思想——以票控税到信用控税转变

7、财务噩梦——税收黑名单重大税收违法

8、稽查利器——金税三期风险预警与应对

第二讲：金税三期下企业发票管理与风险应对

1、何为“合法有效凭证”，如何准确理解？

2、税率降低对发票取得的风险管控方式有哪些？

3、税率降低后开票时点的早晚对企业上下游的影响有哪些？

4、为了降低税负从供应商（或服务提供方）取得发票税率越高越好吗？

5、视同销售业务票据处理与风险规避

6、企业取得的无法划分的进项税额如何处理？

7、企业取得的进项发票逾期认证了怎么处理？

8、财务人员误操作转出的进项税额能否再转回？

9、如何识别取得的发票是否是虚开的？

10、取得的发票如果是虚开的，增值税和所得税如何处理？

11、善意和恶意取得虚开发票，如何区别，有什么现实意义？

12、开具发票，如何避免虚开？

13、虚开发票典型手法分析——虚开发票有何严重后果？

14、哪种情况下的虚开会被免于刑事处罚（非常重要！）

15、走逃（失联）发票政策解析及受票方风险应对

16、超范围开具发票是否为虚开

第三讲：金税三期下增值税管理与节税筹划

1、增值税概念征税对象与税率

2、纳税人选择及认定纳税筹划

3、小规模纳税人免税纳税筹划

4、增值税减免税款的账务处理

5、增值税视同销售及特殊销售

6、混合销售与兼营的差异分析

7、选择合适的代销方式进行筹划

8、权衡不同采购货物的渠道所形成的企业盈利大小进行筹划

9、将混合销售中的业务进行分立经营进行筹划

10、“买一赠一”和“买一送一”纳税筹划技巧

11、企业采购过程中的纳税筹划技巧

12、利用经济合同的准确签定进行税收筹划

13、公司给经销代理商商业折扣的纳税筹划技巧

14、一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题

15、增加增值税进项税额抵扣的纳税筹划

第四讲：金税三期下企业所得税管理与节税筹划

1、新政解读——小微企业认定标准及筹划

2、收入确认——所有权转移是确认的关键

3、特殊销售——所得税视同销售业务判断

4、所得税十二项限制费用税前扣管理思路

5、业务招待费、广告费和业务宣传费的筹划

6、利用总分机构所处地区税率的不同进行税收筹划

7、利用公司分立达到小型微利企业的标准进行税收筹划

8、利用固定资产折旧年限的临界点和加速折旧法进行筹划

9、利用新办企业减免税起始时间进行筹划

10、资产损失税前扣除的纳税筹划

第五讲：金税三期下企业经营合同管理与节税筹划

1、如何理解甲乙不是两方而是三方

2、经营管理合同签订对税收影响

3、经营管理合同与发票孰轻孰重

4、企业对外出租房屋房产税纳税筹划

5、销售不动产土地增值税纳税筹划

6、资产划转风险管理及所得税的筹划

7、股权转让企业所得税节税筹划思路

8、投资未到位利息支出管理思路

第六讲：金税三期下2020年税务稽查管理与指标分析

1、稽查部门机构设置与职责划分

2、稽查收入指标由1.5%增加到2.5%对企业意味着什么？

3、稽查选案随机抽查比例增加对企业意味着什么？

4、国地合一后企业如何应对稽查检查的全税（费）种覆盖

5、税务稽查案例解析